Кредит или Лизинг?

Такой популярный во многих странах финансовый инструмент как лизинг еще недостаточно оценен руководителями малых и средних предприятий Беларуси. И это несмотря на то, что большая часть производственного оборудования, автопарков и других основных средств предприятий в нашей стране требуют замены или модернизации.

Разъяснить суть лизинговых операций и преимуществ, которые они дают предпринимателям различного звена, согласился начальник Управления клиентских отношений ЗАО "АКБ "БЕЛРОСБАНК" Дмитрий Захаров.

- Как в общих чертах можно определить понятие "лизинг"?

- Слово лизинг пришло в русский язык из английского: leasing переводится как аренда. И по сути, лизинг можно определить как финансовую аренду имущества с дальнейшим выкупом в собственность по остаточной стоимости.

- Что может стать объектом лизинга?

- Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным средствам. То есть банки или лизинговые компании приобретают необходимые их клиентам объекты основных средств, будь то оборудование, машины, механизмы, здания, сооружения и т.д., и передают их в финансовую аренду субъекту хозяйствования: компании, предпринимателю, нуждающимся в оперативном улучшении своей материально-технической базы для предпринимательских целей. И наиболее целесообразно приобретение в лизинг быстроизнашивающегося оборудования, на которое установлены низкие нормы амортизации.

- Какие выгоды для себя извлекает компания или предприятие, приобретая имущество в лизинг? В чем преимущества лизинга по сравнению с кредитованием?

- Если тезисно, то преимущества лизинга для предприятия в следующем:

• оптимизация хозяйственной деятельности, то есть, приобретая имущество в лизинг, предприятие получает необходимое для своей деятельности имущество, при этом получая возможность более эффективно управлять своим оборотным капиталом за счет рассрочки платежа. И вы можете модернизировать свои основные средства в более быстром режиме.
• ускоренная амортизация, которая происходит в течение периода договора лизинга. Применение ускоренной амортизации, предлагаемой в лизинговых схемах, позволяет использовать приобретенное в лизинг имущество в период его наибольшей полезности.
• льгота по налогу на прибыль - все платежи предприятия полностью относятся на себестоимость, уменьшая тем самым налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за счет ускоренной амортизации. Проценты по лизингу будут включены в себестоимость и уменьшат прибыль к налогообложению. При использовании же кредита на приобретение основных средств, только проценты по нему будут отнесены на себестоимость, а погашение самого кредита будет осуществляться за счет прибыли предприятия.
• отсутствие залога или минимальный залог при оформлении лизинга. Финансирование происходит без дополнительного обеспечения. Ведь зачастую предприятиям малого и среднего бизнеса не под силу предоставить адекватный залог для получения крупного банковского кредита. В лизинге залога не требуется, поскольку до окончания срока сделки имущество находится на балансе лизинговой компании. И в случае неплатежей, банк реализует это имущество и возвращает свои деньги. Но не получает при этом причитающиеся проценты, поэтому на сумму этих процентов банк при оформлении лизинга берет залог. Лизинговая процедура выгодна обеим сторонам: клиент получает
  необходимые средства, а банк гарантию их возврата.
• долгосрочное финансирование - лизинг может быть предоставлен на существенно больший срок, нежели банковский кредит. Срок финансового лизинга, предоставляемого банками, не может составлять менее года. В среднем же сроки лизинга составляют от 2 до 5 лет. По истечении же срока лизинга лизингополучатель может выкупить это имущество за символическую плату и вновь продать его за 40-70 % стоимости аналогичной новой продукции, а вырученные деньги снова пустить в оборот.
• оптимальный и выгодный режим срока платежа - банк выстраивает график лизинговых платежей с учетом сезонности бизнеса своих клиентов, то есть максимально приближен к финансовым потокам клиента, что позволяет им равномерно распределить нагрузку. Договор лизинга имеет оговоренный размер, и сроки арендных платежей, а значит, позволяет уменьшить влияние инфляции и опасность изменения процентной ставки по долгосрочным ссудам.

Подсчитано, что кредит обходится предприятию в среднем дороже, чем лизинг, кроме того, авансовый платеж в лизинге значительно ниже требуемого первоначального взноса по кредиту, что делает лизинговую схему более удобной и доступной.

- К какой финансовой структуре - банку или лизинговой компании - выгоднее обращаться потенциальному лизингополучателю?

- Здесь все зависит от того, какими ресурсами обладает лизингодатель. Как правило, у банков, по сравнению с лизинговыми компаниями, условия более выгодные. Ведь именно банки кредитуют лизинговые компании, после чего те закладывают свою маржу и передают необходимое имущество конечному пользователю по цене, как правило, выше, банковской. Лизинговых компаний, которые обладают своими собственными свободными ресурсами, которые они могут направить на приобретение основных средств, мало. Да и банков, способных самостоятельно оказывать лизинговую услугу, у нас пока не так уж и много.

- Что вы можете сказать о возможностях Белросбанка?

- ЗАО "АКБ "БЕЛРОСБАНК" предлагает услуги лизинга без посредничества лизинговых компаний, которые все равно заемные средства получают в банке. Белросбанк обладает достаточным ресурсом, необходимым для финансирования как мелких, так и крупных предприятий и готов обслуживать все сектора экономики, в том числе серьезные проекты, связанные с модернизацией крупных промышленных предприятий. Кроме того, важным преимуществом Белросбанка является и то, что приобретение импортного оборудования в лизинг осуществляется на условиях более выгодных по сравнению со ставками, действующими в Республике Беларусь, то есть источником банка являются не только внутренние ресурсы, но и внешние. Поэтому при приобретении клиентом именно импортного оборудования ему выгоднее обращаться именно в Белросбанк.

- Каков механизм лизинга?

- Все предельно просто. Лизингополучатель самостоятельно выбирает необходимое оборудование и его поставщиков, после чего осуществляет авансовый платеж в согласованном в договоре лизинга размере. Оставшаяся сумма расходов, связанных с приобретением и использованием имущества, передаваемого в лизинг, оплачивается банком с последующим возмещением лизингополучателем согласно заключенному договору.


Лизингополучатель получает в пользование имущество на оговоренный в договоре срок, в течение которого ежемесячно выплачивает лизинговые платежи.

По окончании срока лизингового соглашения лизингополучатель выкупает имущество по остаточной стоимости.

- Кто может стать потенциальным лизингополучателем Белросбанка?

- Клиентами могут стать любые компании, будь то производственные, которым необходимо модернизация или приобретение нового основного оборудования, или транспортные компании, нуждающиеся в приобретении транспорта для оказания своих услуг и т.д. Но при условии их платежеспособности, которую банк предварительно проверяет. Речь идет, конечно же, о кредитоспособных компаниях, имеющих положительную кредитную историю на протяжении своей деятельности. Более того, банк сам предлагает своим клиентам, доказавшим свою надежность, услуги лизинга, например, когда банк видит, что клиент нуждается в приобретении или модернизации основных средств.

- Но ведь чаще всего в услугах лизинга нуждаются только начинающие развиваться молодые компании или компании, решившие открыть новое направление деятельности какой-либо компании. Идет ли банк им навстречу?

- Да, конечно. Лизинг может быть единственным источником средств для фирм, еще не имеющих солидной деловой репутации и достаточных активов для обеспечения залога. Благодаря лизингу молодые компании получают возможность в короткие сроки максимально развить свой бизнес, приобрести современное оборудование, обновить автопарк и т.п. Однако для этого они должны доказать банку, что в течение какого-либо срока они смогут выплачивать лизинговые платежи за счет той деятельности, которой они собираются заниматься с помощью передаваемых им в пользование банком имущества. Компании необходимо предоставить банку бизнес-план с обоснованием окупаемости этого проекта, и если он удовлетворяет банк, то лизинг ей будет предоставлен.

- Скажите, если предприятие склоняется к тому, чтобы приобрести оборудование в лизинг, например, в вашем банке, но им не до конца ясна схема этой операции, где они могут получить более подробную информацию?

- Лучше всего обратиться непосредственно к специалистам банка по телефону 289 51 79, которые всегда смогут дать грамотную консультацию по налоговому планированию, помогут рассчитать оптимальный и выгодный режим срока платежа на протяжении всего срока действия договора и ответить на все другие интересующие клиента вопросы. Также можно изучить информацию о правилах оформления и необходимом
пакете документов для получения лизинга, размещенную на сайте "БЕЛРОСБАНКА": www.belrosbank.by.

Главное, что хотелось бы подчеркнуть, что лизинг - это не долговая кабала, а эффективный и малозатратный путь развития бизнеса компаний и предприятий различного уровня, позволяющий одновременно увеличить доходы предприятия и снизить налоговую нагрузку.